Як оформити і отримати податкове вирахування (документи для отримання)?

Як оформити податкове вирахування? Які документи для податкового вирахування необхідні? Ці питання цікавлять громадян, які отримують дохід, оподатковуваний податком за ставкою 13%. Податковий відрахування можна застосувати тільки після надання в ФНС або роботодавцю всіх необхідних документів. Як його оформити, ви дізнаєтеся зі статті. Що таке «податкове вирахування»? Податкові відрахування в 2014-2015 роках Податковий відрахування для фізичних осіб Оформлення податкового вирахування Термін повернення податкового вирахування Що таке «податкове вирахування»? Податковий відрахування це сума, на яку зменшується розмір отриманих доходів (оподатковувана база). Податок сплачується з різниці між отриманим доходом і податковим вирахуванням. Також під терміном податкове вирахування мається на увазі і повернення певної частини раніше сплаченого ПДФО, наприклад, у зв'язку з придбанням нерухомості, проведеними витратами на лікування або навчання. На отримання податкового вирахування може претендувати тільки той громадянин, який визнається податковим резидентом і є одержувачем доходу, оподатковуваного за ставкою 13%. Відповідно, на податкові відрахування не варто розраховувати громадянам, які не мають подібного оподатковуваного доходу, до яких відносяться: Громадяни, які мають в якості доходу тільки допомогу по безробіттю. Індивідуальні підприємці, що працюють на спеціальному податковому режимі і не мають доходів, які оподатковуються за ставкою 13%. Податковий кодекс РФ передбачає всього 7 видів податкових відрахувань: Стандартний. Соціальний. Майновий. Професійний. Відрахування, пов'язаний з переносом на майбутній період збитків від угод, пов'язаних з цінними паперами та операцій з фінансовими інструментами термінових угод, які звертаються на організованому ринку. Відрахування, пов'язані з перенесенням на майбутній період всіх збитків, що мають відношення до участі в інвестиційному товаристві. Інвестиційний (діє з 01.01.2015 року). Податкові відрахування в 2014-2015 роках З 2014 року набули чинності нові правила повернення податкового вирахування при покупці або будівництві нерухомості. Це можливо при одночасному дотриманні 2 умов: Якщо житло було куплено після 01.01.2014 р Раніше заявник не отримував податкового вирахування. Як отримати податкове вирахування згідно з новими правилами? Розповімо про це більш детально. Податковий майнове відрахування з 2014 року став багаторазовим. Це означає, що оформити його ви можете не тільки з однієї купленої квартири, але і з придбання або ремонту інших об'єктів нерухомості за умови, що ви укладаєтеся у встановлений законодавством ліміт. Ліміт податкового відрахування розраховується на людину, а не на об'єкт нерухомості. Розмір ліміту 2 млн. Руб. До внесення останніх змін якщо ціна за квартиру була нижче 2 млн. Руб., То решта допустимого податкового відрахування згоряла. В даний час залишилася сума відрахування може перейти на наступну покупку нерухомості. Щоб стало зрозуміліше, наведемо приклад: І. купив 2 квартири вартістю 1 300 000 рублів і 2 500 000 рублів. За старими правилами він міг повернути частину податку на підставі податкового відрахування, тільки виходячи з вартості першої придбаної квартири 1 300 000 рублів. Тепер залишилася частина допустимого податкового відрахування в розмірі 700 тисяч рублів переходить на 2-у покупку. Таким чином, І. отримає право на повернення податку з пального розміру податкового відрахування 2 млн руб. Подружжя А. придбали квартиру вартістю 6 млн руб. Згідно з новими правилами подружжя має право використовувати сукупний ліміт податкового відрахування 2 + 2 млн. Руб., Тобто вони отримують повернення податку з 4 млн руб. Ліміт податкового відрахування встановлений і за відсотками, які виплачувалися з іпотечного кредитування 3 млн руб. Раніше подібного ліміту не було взагалі. Але. Варто пам'ятати про те, що якщо ви взяли іпотеку до 2014 року, то податкове вирахування по відсотках для вас залишається безлімітним. А от якщо всі документи на отримання позики були оформлені після 01.01.2014 в межах 3 млн руб. І ще один нюанс: навіть якщо ви придбали в іпотеку кілька квартир, податкове вирахування по відсотках раніше буде надаватися тільки по одній квартирі. Таким чином, для подружжя, які збираються купувати житло, та ще й в іпотеку, ситуація сама що ні на є сприятлива. За придбану квартиру вони отримають податкові відрахування 4 млн руб. (По 2 млн руб. На людину) плюс податкове вирахування до 3 млн руб. за відсотками, які вони платять по іпотеці. Відповідно, на двох загальна сума податкового відрахування складе 10 млн руб. 2 + 2 за квартиру і 3 + 3 за відсотки. Повернути вони зможуть суму до 1,3 млн руб., Тобто 13% від 10 млн руб. Податковий відрахування для фізичних осіб Податкові відрахування для фізичних осіб бувають декількох видів. Загальна сума відрахувань не може перевищувати 120 тис. Рублів максимальний сукупний розмір понесених витрат у податковому періоді (за вирахуванням витрат на навчання дітей заявника та витрат на дороге лікування). Ми зупинимося на стандартному і соціальному податкових вичетах.1. Стандартний вирахування передбачений статтею 218 Податкового кодексу і надається в строго фіксованій сумі наступним категоріям громадян: 500 рублів на місяць для громадян, у яких є різні державні нагороди та / або особливий статус, наприклад Герой РФ, Герой Радянського Союзу і т. Д.1400 рублів на місяць на кожну дитину, якщо сума доходів батьків складає до 280 тисяч рублей.3000 рублів на місяць на третю і наступних детей.3000 рублів на місяць становить податкове вирахування на неповнолітню дитину-інваліда або на дитину-інваліда 1 або 2 групи до досягнення нею віку 24 років, якщо він є учнем очної форми навчання, аспірантом, ординатором, інтерном, студентом і т. д.3000 рублів на місяць становить податкове вирахування для громадян, які перенесли променеву хворобу або інші захворювання внаслідок катастрофи на Чорнобильській АЕС, для інвалідів ВВВ і т. д.2. На соціальний податкове вирахування претендують особи, витрати яких пов'язані з наступними напрямками: Добродійністю в сумі, спрямованої фізичною особою на благодійні цілі у вигляді грошової допомоги протягом року. В даному випадку сума соціального відрахування не може перевищувати 25% від суми отриманих в звітному році доходів. Навчанням в сумі, яка була сплачена громадянином у податковому періоді за своє навчання в освітніх установах. Відрахування застосовується також для осіб, які оплатили навчання за очною формою дітей, братів і сестер (віком до 24 років). Також відрахування можуть оформити громадяни, що оплатили навчання за очною формою підопічних / опікуваних (віком до 18 років) і колишніх опікуваних (віком до 24 років). При цьому сума податкового відрахування при витратах на навчання дітей становить 50 000 рублів на рік; на своє навчання не більше 120 000 рублів на рік в сукупності з іншими соціальними витратами платника податку, зокрема з оплатою лікування, пенсійних страхових внесків і т. д., за винятком оплати дорогого лікування. Лікуванням та / або придбанням медикаментів в сумі, яка була сплачена громадянином у податковому періоді за медичні послуги, надані мед. організаціями або ІП, що здійснюють медичну діяльність, самому платнику податків, його батькам, дітям, чоловікові (дружині). На отримання вирахування по дорогому лікуванню не поширюється ліміт 120 000 рублів, встановлений податковим законодавством. Тобто платник податків має право отримати податкове вирахування в сумі всіх витрат на дорогі мед. препарати і лікування. Накопичувальної частиною трудової пенсії в сумі, яка була сплачена платником податків у податковому періоді у вигляді додаткових страхових внесків на накопичувальну частину трудової пенсії. Невелика обмовка: якщо додаткові внески на накопичувальну частину пенсії були сплачені роботодавцем, то соціальний відрахування не надається. Недержавним пенсійним забезпеченням в сумі сплачених платником податків у податковому періоді пенсійних внесків за договором з пенсійним органом. Але у випадку перерахування внесків з недержавного пенсійного забезпечення у відповідну страхову компанію роботодавцем (шляхом утримання відповідних сум із заробітної плати платника податків) відрахування може бути наданий за умови звернення із заявою до роботодавця. Максимальна сума внесків, з якої буде розраховуватися «пенсійний» вирахування 120 000 рублів. Оформлення податкового вирахування Процедура оформлення податкового вирахування і пакет необхідних документів залежать від виду вирахування. Коротенько ми зупинимося на 3 основних.1. Для оформлення податкового відрахування за навчання необхідно заповнити декларацію 3-ПДФО і надати її до податкової інспекції за місцем реєстрації. До декларації додаються такі документи: Завантажити заяву про повернення налогасправка 2-ПДФО; заяву про повернення податку, в якому містяться реквізити рахунку для перерахування коштів (Див. Як написати заяву на надання (отримання) податкового вирахування?); договір з навчальним закладом; ліцензія навчального закладу на надання освітніх послуг; всі платіжні документи, згідно з якими вами була проведена оплата за обученіе.2. Для того щоб оформити податкове вирахування на лікування, вам разом з декларацією 3-ПДФО, що подається до податкової інспекції, потрібно подати такі документи: Завантажити заяву про повернення налогазаявленіе на повернення податку; довідку з роботи за формою 2-ПДФО. Якщо ви хочете отримати поворотну суму податку за оплату наданих вам медичних послуг, то до податкової декларації треба додати такі документи: довідку про оплату медичних послуг; документи, що підтверджують розмір понесених вами витрат; договір з медичною організацією; ліцензію медичної організації на право здійснювати медичну діяльність. Якщо ви хочете отримати поворотну суму податку в розмірі придбаних вами ліків, то необхідно підготувати такі документи, як: рецепт, оформлений в спеціальному порядку; платіжний документ. Якщо ви оформляєте податкове вирахування на добровільне медичне страхування, то надаєте: поліс або договір із страховою організацією; ліцензію страхової компанії; платіжні документи.3. Якщо ви хочете оформити майнове відрахування при покупці житла, то до декларації за формою 3-НДФЛ прикладаєте наступні документи: Завантажити заяву про повернення налогасправка 2-ПДФО; заяву про повернення податку; договір купівлі-продажу житла; договір участі в пайовому будівництві житлового будинку; акт прийому-передачі; свідоцтво про право власності; платіжні документи; Якщо ви купували житло за допомогою іпотеки, і хочете оформити відповідний податковий відрахування, то збираєте такі документи: кредитний договір; довідку про сплачені відсотках. Після того, як всі документи будуть додані до декларації за формою 3-ПДФО (Див. Як заповнити декларацію (ндфл3) при покупці квартири?), ФНС розглядає всі папери і приймає рішення про надання / відмову в наданні податкового вирахування. Термін повернення податкового вирахування Податковий відрахування з ПДФО надається після того, як відповідна декларація 3-ПДФО, подана за підсумками податкового періоду з доданням необхідних документів, буде перевірена. Для перевірки податковому органу відводиться 3 місяці. Повернення грошей здійснюється протягом місяця з моменту прийняття податковим органом рішення про повернення податку. Але є другий варіант коли ви надаєте працедавцю заяву і повідомлення з податкової інспекції про те, що маєте право на отримання податкового вирахування. Після отримання цих документів роботодавець буде утримувати скорочений розмір податку з вашої заробітної плати з урахуванням податкового вирахування. Тобто термін повернення податкового вирахування переноситься з наступного календарного року (як це зробила б ФПС) на період подачі документів. Але цей варіант ускладнений тим, що в податкову вам доведеться йти 2 рази: перший для подачі документів на отримання повідомлення, другий за отриманням повідомлення, так як у ФНС є право на розгляд документів протягом 1 місяця. Не бійтеся звертатися в ФНС за отриманням поворотної суми боргу. Це не така складна процедура, як може здатися на перший погляд. Всі необхідні питання ви зможете задати безпосередньо в податковій інспекції, і отримаєте на них вичерпну відповідь. Тим більше що, за статистикою ФНС, кількість громадян, які звернулися за оформленням податкового вирахування, з кожним роком зростає.